12月6日晚間，北京證券交易所（以下簡(jiǎn)稱“北交所”）表示，為進(jìn)一步完善北交所債券市場(chǎng)制度體系，更好發(fā)揮服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)功能，發(fā)布三項(xiàng)債券業(yè)務(wù)指南。
三項(xiàng)債券業(yè)務(wù)指南包括《北京證券交易所公司債券發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第4號(hào)——融資業(yè)務(wù)咨詢》（以下簡(jiǎn)稱《融資業(yè)務(wù)咨詢指南》）、《北京證券交易所公司債券發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第5號(hào)——簡(jiǎn)明信息披露》（以下簡(jiǎn)稱《簡(jiǎn)明信息披露指南》）、《北京證券交易所公司債券存續(xù)期業(yè)務(wù)指南第3號(hào)——募集資金管理重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《募集資金管理指南》），相關(guān)規(guī)則自發(fā)布之日起施行。
下一步，北交所將在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指導(dǎo)下，持續(xù)夯實(shí)債券市場(chǎng)制度基礎(chǔ)，不斷優(yōu)化相關(guān)制度安排，提升服務(wù)能力，更好支持企業(yè)利用債券市場(chǎng)融資發(fā)展。
其中，《融資業(yè)務(wù)咨詢指南》主要遵循“開(kāi)門服務(wù)、直達(dá)服務(wù)、精準(zhǔn)服務(wù)”理念，明確了債券項(xiàng)目申報(bào)、審核和發(fā)行階段的業(yè)務(wù)咨詢辦理安排，進(jìn)一步暢通債券融資咨詢渠道，提升債券發(fā)行審核工作的透明度。發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)可以通過(guò)電話、書面、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等方式，就規(guī)則適用、審核問(wèn)詢等事項(xiàng)提出咨詢，債券業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)研究答復(fù)。
體現(xiàn)分類監(jiān)管理念，合理降低信息披露成本
《簡(jiǎn)明信息披露指南》主要體現(xiàn)分類監(jiān)管理念，對(duì)適用優(yōu)化審核安排的發(fā)行人、符合條件的科創(chuàng)和綠色債券發(fā)行人以及最近兩年信息披露工作評(píng)價(jià)結(jié)果較好的上市公司等優(yōu)質(zhì)主體的信息披露要求予以適當(dāng)簡(jiǎn)化。前述主體的申報(bào)發(fā)行材料、募集說(shuō)明書、定期報(bào)告等，可分情形適用合并編制、簡(jiǎn)化披露、索引式披露等簡(jiǎn)明信息披露安排，進(jìn)一步提升信息披露針對(duì)性及有效性，合理降低信息披露成本。
《簡(jiǎn)明信息披露指南》中指出，北交所按照分類監(jiān)管理念，對(duì)符合條件的公司債券（含企業(yè)債券）優(yōu)質(zhì)發(fā)行人（以下簡(jiǎn)稱優(yōu)質(zhì)發(fā)行人）簡(jiǎn)化申報(bào)發(fā)行及存續(xù)期的材料編制和信息披露安排，提高服務(wù)效率。
優(yōu)質(zhì)發(fā)行人是指適用境內(nèi)債券交易場(chǎng)所優(yōu)化審核安排的發(fā)行人（含知名成熟發(fā)行人）、符合條件的科技創(chuàng)新公司債券及綠色公司債券發(fā)行人、優(yōu)質(zhì)上市公司或者本所認(rèn)可的其他發(fā)行人。優(yōu)質(zhì)上市公司，是指最近兩年信息披露工作評(píng)價(jià)結(jié)果均為 A 的上市公司。
“優(yōu)質(zhì)發(fā)行人可以適當(dāng)簡(jiǎn)化申報(bào)發(fā)行材料簽章文件?！薄逗?jiǎn)明信息披露指南》中提到。
不過(guò)，發(fā)行人存在影響公司經(jīng)營(yíng)或償債能力的重大不利變化，或存在影響發(fā)行上市條件的重大事項(xiàng)的，不適用《簡(jiǎn)明信息披露指南》規(guī)定的簡(jiǎn)明信息披露安排。
細(xì)化債券募集資金管理要求，引導(dǎo)發(fā)行人規(guī)范使用募集資金
北交所指出，《募集資金管理指南》主要是進(jìn)一步細(xì)化了債券募集資金管理要求，明確閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金、募集資金用途變更調(diào)整等事項(xiàng)的限制情形、必要程序和信息披露要求，進(jìn)一步引導(dǎo)發(fā)行人規(guī)范使用募集資金，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)核查責(zé)任，更好防范募集資金相關(guān)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
具體而言，募集資金限定用于償還或者置換公司債券的，發(fā)行人原則上應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)債券到期或者回售前6個(gè)月內(nèi)，至到期或者回售后3個(gè)月內(nèi)發(fā)行新的債券。擬償還或者置換回售公司債券的，債券發(fā)行備案前相應(yīng)債券回售撤銷期原則上應(yīng)當(dāng)已經(jīng)屆滿。
另外，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全有效的內(nèi)部控制制度，明確募集資金存儲(chǔ)、使用、變更調(diào)整等事項(xiàng)的審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施以及信息披露要求，防止募集資金被約定使用主體以外的其他主體違規(guī)占用或挪用，確保募集資金使用合規(guī)、安全。發(fā)行人的董事、監(jiān)事（如有）和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，督促發(fā)行人規(guī)范使用募集資金。
發(fā)行人應(yīng)當(dāng)通過(guò)募集資金專項(xiàng)賬戶接收、存儲(chǔ)、劃轉(zhuǎn)募集資金。募集資金使用完畢以前，募集資金專戶不得存放非本期債券募集資金或者用作其他用途。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和募集說(shuō)明書等約定使用募集資金，并建立募集資金使用臺(tái)賬，完整記錄募集資金收支和使用情況。
新京報(bào)貝殼財(cái)經(jīng)記者 張曉翀
編輯 段文平
校對(duì) 趙琳
